Задача Валютная Позиция

 

 

Задача Валютная Позиция



Какой угодно хозяйствующий субъект, привлеченный во внешнеэкономическую деятельность, имеет финансовую позицию.

Финансовая позиция - отношение требований и обязательств полномочного банка в иностранной валюте.

Денежная позиция появляется при выполнении валютных сделок и считается показателем степени предрасположенности банка валютному риску.

Финансовая позиция может быть закрытой и открытой.

При расчете открытых валютных позиций по валютам отдельных заграничных стран (групп заграничных государств) первоначально считается сальдо счетов по каждой иностранной валюте, открытых на счетах активов, за исключением резервов, сформированных соответственно с международными стандартами финансовой отчётности, и на счетах обязательств банка.

Присутствие открытой денежной позиции предполагает, что банк в условиях плавающих курсов валюты несёт финансовый риск.

Открытая позиция может быть короткой и некороткой.

При длинной открытой денежной позиции активы в валюте и внебалансовые требования превышают пассивы в валюте и внебалансовые обязательства.

Если обязательства превосходят условия, валютная позиция считается короткой; если требования покупки валют превышают обязательства по её реализации, возникает длинная денежная позиция.

Разница между длинными и недлинными позициями есть чистая позиция, она предопределяется для каждой валюты и бесценных металлов.

Для оценки вероятного итога закрытия валютной позиции производится пересчёт сумм длинной и короткой денежной позицией либо в государственную валюту, либо вначале в иностранной (например, в доллары), а затем в национальную валюту.

Величина совокупной открытой финансовой позиции по всем типам заграничных валют и драгоценных металлов не может превосходить 20% правового капитала банка.

Финансовая позиция у уполномоченного банка возникает на дату оформления операции на покупку или реализацию заграничной валюты, на дату зачисления на счёт заработков в заграничной валюте, на дату зачисления % по обязательствам банка в иност- ранной валюте и на дату списания со счёта расходов в иностранной валюте.

При проведении операций с валютой, которые содержат грядущую дату валютирования, не являющейся датой заключения сделки, подобные операции подключаются в расчёт финансовой позиции начиная с даты оформления такой сделки.